المقدمة:
تناقش الدورة الأساليب والإجراءات الحديثة لكشف المخالفات والاحتيال المالي وكذلك الإجراءات الواجبة الاتباع في حالة وجود مؤشر على احتمال الاحتيال المالي أو المخالفات في ظل معايير المراجعة الدولية فضلا عن تعريف المشاركين بالأساليب والنظم والإجراءات التي يمكن أخذها في الاعتبار عند تصميم نظم الرقابة الداخلية لمنع أو تحديد المخالفات والاحتيال المالي .
كما سيناقش المعارف والمهارات والقدرات للتعامل مع الفساد الإداري والمالي, وستتركز المناقشات حول الاستراتيجيات العملية والعملية التي تساعده على مكافحة الفساد الإداري والمالي .
المحاور التفصيلية :
-
مفهوم الفساد الإداري والمالي .
-
مسببات الفساد الإداري والمالي .
-
خطورة الفساد الإداري والمالي ومدى تأثيره في إبعاد هذه الأجهزة عن تحقيق أهدافها.
-
موقف العصر الحديث من الفساد الإداري والمالي .
-
أبعاد الفساد الإداري والمالي.
-
دور دواوين المحاسبة أو الرقابة في الكشف عن الاختلاسات.
-
أهم الأساليب المتبعة لاختلاس المال العام أو أموال المؤسسة.
-
الرشوة النقدية وغير النقدية / البعد الدولي للرشوة.
-
المظاهر العشرون للفساد الإداري والمالي ... المحسوبية , التسيب ... الخ
-
بيئة الفساد الإداري والمالي / مظاهر الفساد الإداري والمالي في الأجهزة الحكومية.
-
كلفة الفساد الإداري والمالي الاجتماعية والاقتصادية / التخطيط لمكافحة الفساد الإداري والمالي.
-
الفساد المنظم ( Systems Corruption) .
-
دور القيادات الإدارية في التأثير الايجابي أو السلبي في موضوع الفساد الاداري باعتبارها قدوة يحتذى بها
-
الاستراتيجيات العملية والعلمية لمكافحة الفساد الإداري والمالي.
-
النصائح الوقائية والعلاجية لمكافحة الفساد الإداري والمالي.
-
حوار ومناقشات حول أنجع السبل والوسائل والاستراتيجيات الكفيلة لمكافحة الفساد الإداري والمالي / دراسة حالات عملية من واقع مؤسسات المشاركين بالبرنامج ومناقشة الحلول المناسبة.
-
طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة ، مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي ، أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي .
-
الأصول القابلة للاختلاس والاحتيال ، الأساليب المستخدمة في اختلاس النقدية ، الموظفون الذين يختلسون، خصائص الاختلاس .أمثلة على الاختلاس (لصالح المنشأة - للأضرار بالمنشأة)
-
الأخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي ، دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
-
حقائق – ما هي التكاليف أو الخسائر الأخرى نتيجة الاحتيال Hidden Cost
-
أسباب تعرض بعض الأنشطة للاختلاس والاحتيال بصورة أكبر، أساليب اكتشاف الاحتيال المالي
-
أسباب الامتناع عن الإبلاغ عن الاحتيال المالي ، الأساليب الشائعة للاحتيال المالي
-
تأثير تكنولوجيا المعلومات على الاختلاس والتلاعب:الحاسب الآلي ، الإنترنت ، التجارة الإلكترونية
-
دور الرقابة الداخلية فى منع و/أو اكتشاف الاحتيال والاختلاس المالي .
-
الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي .
-
دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
-
المنهج الأمني - المحيط الإداري - الفصل بين المهام - السياسة الخاصة بالموظفين- أنظمة الحاسب الآلي
-
الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب فى الشركات
